array(2) {
["acf_fc_layout"]=>
string(10) "AoE_sb_faq"
["select_questions"]=>
array(4) {
[0]=>
object(WP_Post)#13100 (24) {
["ID"]=>
int(2087)
["post_author"]=>
string(1) "7"
["post_date"]=>
string(19) "2019-05-16 13:42:13"
["post_date_gmt"]=>
string(19) "2019-05-16 11:42:13"
["post_content"]=>
string(0) ""
["post_title"]=>
string(23) "Wat is estate planning?"
["post_excerpt"]=>
string(0) ""
["post_status"]=>
string(7) "publish"
["comment_status"]=>
string(6) "closed"
["ping_status"]=>
string(6) "closed"
["post_password"]=>
string(0) ""
["post_name"]=>
string(22) "wat-is-estate-planning"
["to_ping"]=>
string(0) ""
["pinged"]=>
string(0) ""
["post_modified"]=>
string(19) "2023-02-27 16:25:06"
["post_modified_gmt"]=>
string(19) "2023-02-27 15:25:06"
["post_content_filtered"]=>
string(0) ""
["post_parent"]=>
int(0)
["guid"]=>
string(52) "https://allesovererven.nl/?post_type=faq&p=2087"
["menu_order"]=>
int(0)
["post_type"]=>
string(3) "faq"
["post_mime_type"]=>
string(0) ""
["comment_count"]=>
string(1) "0"
["filter"]=>
string(3) "raw"
}
[1]=>
object(WP_Post)#13114 (24) {
["ID"]=>
int(2090)
["post_author"]=>
string(1) "7"
["post_date"]=>
string(19) "2019-05-16 13:42:58"
["post_date_gmt"]=>
string(19) "2019-05-16 11:42:58"
["post_content"]=>
string(0) ""
["post_title"]=>
string(28) "Wat doet een estate planner?"
["post_excerpt"]=>
string(0) ""
["post_status"]=>
string(7) "publish"
["comment_status"]=>
string(6) "closed"
["ping_status"]=>
string(6) "closed"
["post_password"]=>
string(0) ""
["post_name"]=>
string(27) "wat-doet-een-estate-planner"
["to_ping"]=>
string(0) ""
["pinged"]=>
string(0) ""
["post_modified"]=>
string(19) "2023-02-27 16:22:28"
["post_modified_gmt"]=>
string(19) "2023-02-27 15:22:28"
["post_content_filtered"]=>
string(0) ""
["post_parent"]=>
int(0)
["guid"]=>
string(52) "https://allesovererven.nl/?post_type=faq&p=2090"
["menu_order"]=>
int(0)
["post_type"]=>
string(3) "faq"
["post_mime_type"]=>
string(0) ""
["comment_count"]=>
string(1) "0"
["filter"]=>
string(3) "raw"
}
[2]=>
object(WP_Post)#13106 (24) {
["ID"]=>
int(2092)
["post_author"]=>
string(1) "7"
["post_date"]=>
string(19) "2019-05-16 13:43:43"
["post_date_gmt"]=>
string(19) "2019-05-16 11:43:43"
["post_content"]=>
string(0) ""
["post_title"]=>
string(35) "Voor wie is estate planning zinvol?"
["post_excerpt"]=>
string(0) ""
["post_status"]=>
string(7) "publish"
["comment_status"]=>
string(6) "closed"
["ping_status"]=>
string(6) "closed"
["post_password"]=>
string(0) ""
["post_name"]=>
string(34) "voor-wie-is-estate-planning-zinvol"
["to_ping"]=>
string(0) ""
["pinged"]=>
string(0) ""
["post_modified"]=>
string(19) "2023-02-27 16:21:11"
["post_modified_gmt"]=>
string(19) "2023-02-27 15:21:11"
["post_content_filtered"]=>
string(0) ""
["post_parent"]=>
int(0)
["guid"]=>
string(52) "https://allesovererven.nl/?post_type=faq&p=2092"
["menu_order"]=>
int(0)
["post_type"]=>
string(3) "faq"
["post_mime_type"]=>
string(0) ""
["comment_count"]=>
string(1) "0"
["filter"]=>
string(3) "raw"
}
[3]=>
object(WP_Post)#13108 (24) {
["ID"]=>
int(2094)
["post_author"]=>
string(1) "7"
["post_date"]=>
string(19) "2019-05-16 13:44:32"
["post_date_gmt"]=>
string(19) "2019-05-16 11:44:32"
["post_content"]=>
string(0) ""
["post_title"]=>
string(32) "Wanneer naar een estate planner?"
["post_excerpt"]=>
string(0) ""
["post_status"]=>
string(7) "publish"
["comment_status"]=>
string(6) "closed"
["ping_status"]=>
string(6) "closed"
["post_password"]=>
string(0) ""
["post_name"]=>
string(31) "wanneer-naar-een-estate-planner"
["to_ping"]=>
string(0) ""
["pinged"]=>
string(0) ""
["post_modified"]=>
string(19) "2023-02-27 16:20:46"
["post_modified_gmt"]=>
string(19) "2023-02-27 15:20:46"
["post_content_filtered"]=>
string(0) ""
["post_parent"]=>
int(0)
["guid"]=>
string(52) "https://allesovererven.nl/?post_type=faq&p=2094"
["menu_order"]=>
int(0)
["post_type"]=>
string(3) "faq"
["post_mime_type"]=>
string(0) ""
["comment_count"]=>
string(1) "0"
["filter"]=>
string(3) "raw"
}
}
}
string(8) "erfrecht"
string(22) "wat-is-estate-planning"
string(15) "estate-planning"
string(22) "wat-is-estate-planning"
string(9) "mediation"
string(22) "wat-is-estate-planning"
Wat is estate planning?
Leestijd: 8 minutenAls u vermogen heeft, of dat nu in de vorm van een bedrijf, een huis of bijvoorbeeld belegd vermogen is, dan wilt u dat uw vermogen uiteindelijk op een goede manier over gaat naar een volgende generatie. Of naar een goed doel of andere erfgenamen die u voor ogen heeft.
Bij wie wilt u dat uw vermogen terecht komt? Wanneer wilt u vermogen overdragen? Wilt u tijdens uw leven al een deel schenken, of pas bij uw overlijden? En hoeveel, op welke manier? Wat zijn voorwaarden die daarbij horen? En hoe doet u dit allemaal op een manier die geen onnodige belasting kost?
Al deze vragen zijn deel van estate planning, ook wel vermogensplanning genoemd. Bij estate planning komen uw wensen, zorgen en verschillende rechtsgebieden samen: het erfrecht, het huwelijksvermogensrecht, het schenkingsrecht en het belastingrecht. Een gespecialiseerde estate planner kan u adviseren en vervolgens samen met u een plan uitwerken. Wat is het meest belangrijk voor u en hoe kan dat vormgegeven worden? Wat zijn voor- en nadelen van de verschillende opties? En welke actie is hiervoor nodig, zoals het wijzigen van huwelijksvoorwaarden, het doen van schenkingen of het aanpassen van uw testament?
Wat wilt u bereiken?
De eerste vraag bij het maken van een planning voor uw vermogen, is: “wat wilt u bereiken?”
Voor beantwoording van deze vraag spelen allerlei aspecten een rol. Belangrijke punten zijn in welke levensfase u zich bevindt en hoe uw vermogen eruit ziet. Bent u op leeftijd of nog jonger? Heeft u een groot vermogen of is het wat minder groot?
Centrale vragen zijn vervolgens wat u wilt dat er met uw vermogen gebeurt na uw overlijden en of u ook tijdens leven al vermogen wilt overdragen. Hoeveel heeft u zelf nodig om goed van door te kunnen leven en wat kunt u eerder al missen?
Welke rol belastingen spelen, is ook aan het begin van het adviestraject een kernvraag. Speelt belastingbesparing voor u een bijrol of is het juist een belangrijke drijfveer voor uw keuzes?
Al deze vragen zijn van belang bij het maken van uw eigen overwegingen over wat u wilt bereiken. Een paar voorbeelden hierbij.
- U heeft een behoorlijk vermogen in beleggingen, dat u niet allemaal nodig heeft. U wilt graag uw kinderen, die nu in de twintig zijn, op weg helpen bij het kopen van een huis.
- U heeft een eigen bedrijf, dat u op termijn wilt gaan overdragen, aan een of meer van uw kinderen. Misschien wilt u het juist aan iemand van buiten de familie verkopen en denkt u erover een deel van de opbrengst aan de kinderen te schenken.
- U heeft geen kinderen en wilt dat uw vermogen deels naar uw familie gaat en deels naar een goed doel.
U heeft vooral vermogen in een eigen huis en wilt bekijken hoe dat op een fiscaal gunstige manier naar de volgende generatie kan
“Voor mij komt leven zoals ik wil op de eerste plaats; ik wil mijn keuzes niet laten leiden door belastingbesparing”
Mogelijkheden
Schenkingen
U kunt al tijdens uw leven een deel van uw vermogen over laten gaan naar een volgende generatie of naar anderen, bijvoorbeeld een goed doel. Dit kunt u doen door te schenken. Hiermee wordt het vermogen van degene die de schenking ontvangt groter en uw eigen vermogen kleiner. Dit heeft ook tot gevolg dat er bij uw overlijden minder erfbelasting betaald hoeft te worden door uw erfgenamen. Wel zal er op het moment van de schenking schenkbelasting betaald moeten worden als u meer schenkt dan de vrijgestelde bedragen.
Tijdens leven schenken kan onder verschillende voorwaarden. U kunt bijvoorbeeld een eenmalige schenking doen of plannen om jaarlijks een bedrag te schenken. Ook kunt u uw kinderen de volledige zeggenschap geven, of juist zelf nog zeggenschap houden. Het geld kan daadwerkelijk overgaan gaan naar de kinderen, of u kunt een zogenaamde ‘papieren schenking’ doen. Verder kunt u bepalen dat het vermogen dat u geschonken heeft bij een eventuele echtscheiding van uw kind niet gedeeld mag worden met de ex-partner.
Bij de beoordeling hoeveel vermogen u zou kunnen schenken, kan het verstandig zijn ook een financiële planning te laten maken. Sommige estate planners zijn ook financieel planner en kunnen dat dus meteen doen. U kunt ook een gespecialiseerde financieel planner met een andere achtergrond hiervoor inschakelen, die ook in detail kijkt naar zaken als uw pensioen.
Huwelijksvoorwaarden of samenlevingscontract
Als u getrouwd bent, of een geregistreerd partnerschap heeft, bepaalt het zogenaamde huwelijksgoederenregime wat er in uw vermogen valt en dus ook in uw nalatenschap, en wat in dat van uw partner. Het kan bijvoorbeeld zijn dat u in huwelijksvoorwaarden heeft afgesproken dat u beiden uw eigen privé-vermogen houdt en dat er geen gemeenschappelijk vermogen is. Of u bent juist in algehele gemeenschap van goederen getrouwd, met als basis dat al het vermogen gemeenschappelijk is.
Ook in een samenlevingscontract kunt u afspraken hebben gemaakt over de verdeling van gemeenschappelijk vermogen.
Bij het maken van een vermogensplanning bekijkt de estate planner of de bestaande situatie nog steeds het best aansluit bij wat u wilt bereiken. Zo kan het in geval van huwelijksvoorwaarden met ‘koude uitsluiting’ (er is geen gemeenschappelijk vermogen) fiscaal gunstiger zijn om af te spreken dat u bij uw overlijden doet alsof er een gemeenschap van goederen was. Dit kan in bepaalde gevallen erfbelasting besparen. Het is dan nodig uw huwelijksvoorwaarden te wijzigen.
Testament
In uw testament bepaalt u hoe u wilt dat uw erfenis verdeeld wordt. Wie zijn uw erfgenamen en voor welk deel? Wie krijgt er eventueel een legaat (specifieke spullen of een geldbedrag). Kan de erfenis in een gemeenschap van goederen vallen van de erfgenaam, of niet? Staat het vermogen onder bewind of niet?
Een estate planner zal altijd het testament beoordelen. Hij bekijkt daarbij of aanpassing nodig is naar aanleiding van wat u wilt bereiken met uw vermogensplanning. Ook gewijzigde wetgeving of rechtspraak kan reden zijn een verandering van uw testament aan te raden.
Overigens is het hoe dan ook verstandig uw testament regelmatig tegen het licht te houden, om te kijken of het nog steeds aan uw wensen voldoet. Iedere 5 jaar is daarbij een handige richtlijn.
Polissen
Misschien heeft u in het verleden een lijfrentepolis afgesloten, of een levensverzekering. Uitkeringen uit zulke polissen kunnen invloed hebben op uw nalatenschap, omdat ze uitkeren bij uw overlijden of bijvoorbeeld bij het bereiken van een bepaalde leeftijd.
Dit kan natuurlijk invloed hebben op het bedrag dat u beschikbaar heeft om te schenken. Ook zijn de details van de polis mogelijk van invloed op de hoogte van de erfbelasting. Hiervoor zal de estate planner kijken naar de polis in combinatie met uw huwelijksvoorwaarden of samenlevingscontract en adviseren of er een aanpassing nodig is.
Internationaal
Als u vermogen in het buitenland heeft, zoals een vakantiehuis bijvoorbeeld, dan is mogelijk ook buitenlandse wetgeving van toepassing. Het kan zijn dat u hiervoor een specifiek testament nodig heeft of, wat vaker voorkomt, dat er buitenlandse erf- of schenkbelasting wordt geheven.
Ook als een van uw erfgenamen in het buitenland woont, of de persoon of het goede doel aan wie u wilt schenken, zal naar de internationale aspecten gekeken worden in de vermogensplanning.
Bedrijfsvermogen
Ten slotte is een van de kernelementen waar de estate planner naar kijkt uw eigen bedrijf, als u dat heeft. De belastingwetgeving kent speciale regelingen voor het doorgeven van bedrijfsvermogen.
Meer vragen? Advies?
Als u vragen heeft over estate planning of als u een estate planner wilt inschakelen voor advies, neemt u dan contact op met een van de aan ons verbonden estate planners. U vindt hen en andere specialisten via de specialisten pagina.