• Magazine bestellen
  • Over ons
  • Checklists
  • Veelgestelde vragen
  • Kennisbank
  • Aansluiten
  • Contact
Alles over erven
  • Home
  • Erfrecht
  • Estate planning
  • Mediation
  • Specialisten
  • Wie heb ik nodig?
  • Goede doelen
  • Artikelen
  • Menu
  • Home
  • Erfrecht
  • Estate planning
  • Mediation
  • Specialisten
  • Wie heb ik nodig?
  • Goede doelen
  • Artikelen
  • Over ons
  • Checklists
  • Veelgestelde vragen
  • Aansluiten
  • Kennisbank
  • Contact
  • Allesovererven.nl
  • Faq
  • Welke bijzonderheden gelden bij de vrijstelling voor partners?

Welke bijzonderheden gelden bij de vrijstelling voor partners?

Bij de vrijstelling voor partners gelden twee bijzonderheden: pensioen en samenwoners. Beide regelingen zijn wat ingewikkeld. Een deskundige kan u hierover adviseren: een estate planner, financieel planner of notaris.

Pensioen

Het vrijgestelde bedrag voor de partner* geldt namelijk niet alleen voor wat de partner direct uit de erfenis krijgt: ook wat de partner door het overlijden aan pensioenuitkeringen krijgt is van belang.

De helft van de ‘contante waarde’ van het pensioen wordt afgetrokken van de vrijstelling. Dit geldt voor pensioenregelingen in de vorm van lijfrentes en periodieke uitkeringen.

Dit betekent dus dat de partner een kleinere vrijstelling overhoudt voor de feitelijke erfenis. Er blijft wel altijd een minimale vrijstelling over voor dat wat de partner uit de nalatenschap zelf ontvangt.

*(echtgenoot/geregistreerd partner/samenwoner)

Samenwoners

Om te profiteren van de hoge partnervrijstelling moeten samenwoners (die niet getrouwd zijn en geen geregistreerd partnerschap hebben) aan bepaalde voorwaarden voldoen.

Als u samenwoont, geldt deze vrijstelling alleen als u vóór het overlijden minimaal 6 maanden aan alle voorwaarden voldoet:

  • u heeft een notarieel samenlevingscontract; hierin staat een zorgverplichting over en weer
  • u bent allebei meerderjarig
  • u staat beiden ingeschreven op hetzelfde adres in de gemeentelijke basisadministratie
  • u bent niet elkaars ouder/kind of grootouder/kleinkind (geen bloedverwant in de rechte lijn)
  • u voldoet met 2 personen aan deze voorwaarden (de vrijstelling geldt dus niet voor bijvoorbeeld 3 samenwonende broers)

Als u wel aan alle voorwaarden voldoet, maar geen notarieel samenlevingscontract heeft, dan is de vrijstelling voor de erfbelasting toch van toepassing als u allebei minstens 5 jaar op hetzelfde adres ingeschreven bent.

Als u eerder wel samenwoonde, maar tijdens het overlijden niet meer op hetzelfde adres was ingeschreven, dan is de partnervrijstelling nog steeds van toepassing als het einde van het samenwonen niet uit vrije wil was. Dit is bijvoorbeeld het geval als een van beiden in een verzorgingshuis is opgenomen.

Bekijk alle vragen over Estate planning
Hulp

Heeft u een vraag? Onze specialisten staan voor u klaar.

Bekijk hiet het overzicht van al onze beschikbare specialisten die u kunnen helpen.

Wie heb ik nodig?
Bekijk het specialistenoverzicht

Bestel nu het Alles over Erven magazine!

In dit nummer vertelt Arthur Japin over hoe wij de wereld aan onze kinderen achterlaten, geven we acht tips voor een ruziebestendig testament en meer! Benieuwd? Bestel hem nu.
Nu bestellen

Direct naar

  • Magazine bestellen
  • Home
  • Erfrecht
  • Estate planning
  • Mediation
  • Specialisten
  • Wie heb ik nodig?
  • Artikelen
  • Over ons
  • Veelgestelde vragen
  • Kennisbank
  • Aansluiten
  • Contact
  • Copyright
  • Privacyverklaring
  • Disclaimer

Neem contact met ons op

Laat hieronder uw bericht achter en wij mailen u terug.
  • *
© Copyright -
Wanneer erf je belastingvrij? Wat is de erfenis?
Scroll naar bovenzijde

Laat een bericht achter.

  • *

Laat ons u terug bellen.

  • *