Welke rente geldt over de legitieme portie?

Over de legitieme portie bepaalt de wet welke rente geldt. Hiervoor is van belang of de vordering die de legitimaris heeft opeisbaar is of nog niet.

Zolang de legitieme nog niet opeisbaar is, bepaalt de wet: ‘een percentage dat overeenkomt met de wettelijke rente, voor zover dit percentage hoger is dan zes’. Wanneer de wettelijke rente dus 8% bedraagt, is het percentage twee. Bij een wettelijke rente onder de 6%, is de rente voor de niet-opeisbare legitieme dus nul. Dit is al vele jaren het geval.

Als er daadwerkelijk een rente geldt, is dat een enkelvoudige rente. De rente wordt berekend per jaar, vanaf het moment dat het kind een beroep op de legitieme portie heeft gedaan (‘aanspraak heeft gemaakt’). 

Als in het testament voor de wettelijke verdeling een ander rentepercentage is bepaald, dan geldt dat niet vanzelf ook voor de rente over de vordering wegens de legitieme. Het testament zou dat nog anders kunnen bepalen.

De legitieme portie wordt op een zeker moment opeisbaar. Dat kan bijvoorbeeld zijn 6 maanden na het overlijden van de erflater, maar kan ook pas zijn na het overlijden van de langstlevende echtgenoot van de erflater (afhankelijk van de precieze situatie).

Zodra de legitieme opeisbaar is én er sprake is van ‘verzuim’ (dat is te late betaling volgens een aantal specifieke regels), dan geldt wel de gewone wettelijke rente (samengesteld). 

Al met al is het correct berekenen van de legitieme portie en van de toepasselijke rente daarop niet eenvoudig en vaak voer voor discussie tussen de erfgenamen en de legitiemaris. Een specialist kan daarbij helpen, bijvoorbeeld een erfrechtadvocaat of een executeur.

Meer over de legitieme portie leest u hier.